咸阳职业技术学院公务卡结算管理规定

第一条 为加强和规范公务支出管理，进一步规范财务管理，切实减少公务支出中的现金提取和使用，提高支付透明度，加强财务监督，结合我院实际，特制定本规定。

第二条 本规定所称公务卡是指学院在职正式教职员工所持有的，主要用于日常公务开支和财务报销业务的信用卡。公务卡执行一人一卡实名制。离退休人员、外聘人员、借用外单位人员和见习期人员不能办理公务卡。

第三条 公务卡的使用范围。主要包括办公费、印刷费、邮电费、物业管理费、差旅费、手续费、咨询费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费、其他交通费用以及1万元以下（含1万元）的其他零星购买和支出等。凡具备刷卡条件的，应使用公务卡进行结算。

第四条 公务卡的使用和管理

（一）公务卡主要用于学院公务支出结算，经审批同意的公务活动支出方可办理报销手续。持卡人必须在规定的免息还款期内办理财务报销手续，否则产生透支款项利息及手续费等一切费用由持卡人承担。公务卡也可用于个人消费支出结算，所产生的债务由个人承担，透支本息及相关费用由持卡人向发卡银行结算。学院不承担个人行为导致的经济、法律等责任。

（二）持卡人在进行公务消费时，应尽可能选择有刷卡环境的商家和服务单位，以减少现金的支出。公务卡公务支出不允许透支提取现金，对透支提取现金的行为，视同个人消费行为，不予办理报销手续。

（三）持卡人申请报销时，除应提供消费发票外，还应提供刷卡消费凭条（POS机小票），对无法提供刷卡消费凭条（POS机小票）的，一律视同使用现金结算。

（四）持卡人有责任获取并妥善保管公务卡消费交易凭条（POS机小票），因公务卡消费交易凭条（POS机小票）丢失造成不能及时报销还款的，责任由持卡人承担。

（五）办理报销手续时，既有现金消费又有公务卡消费时，应根据不同的结算方式分别填制报销凭证审批报销，以便与银行对账和进行账务处理。

（六）财务人员应通过公务卡管理系统，在公务卡到期还款日前，通过国库集中支付系统向公务卡账户进行还款结算，完成报销程序，并按月核对由发卡行提供的公务卡对账单。

（七）因调离、退休、辞职等原因离开学院，应按规定及时清理公务卡的债务，计财处通知发卡银行停止公务卡的使用。

（八）确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其所在部门相关人员向学院计财处提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，办理相关借款手续，经计财处审核批准，于免息还款期之前，先将资金转入公务卡，持卡人返回学院后按计财处规定时间补办报销手续。

第五条 下列情况可暂不使用公务卡结算：

（一）在乡镇或在不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下（含200元）的公务支出。

（二）签证费、快递费、过桥过路费等目前只能使用现金结算的支出。

（三）因抢险救灾、救济、抚恤、慰问等需使用现金支付的支出。

（四）按规定支付给个人的支出。

除上述情况外，因特殊情形确实不能使用公务卡结算的，必须填写《现金支付情况说明书》，经有关领导签字同意后方可报销。

第六条 本规定从发文之日起执行，由计财处负责解释。

附件：1.预算单位公务卡强制结算目录

2.现金支付情况说明书

附件1

预算单位公务卡强制结算目录

附件2

咸阳职业技术学院现金支付情况说明书

计财处负责人： 部门负责人：   经办人：

注：本说明书作为现金支出报销的审核依据，作为附件。